关于做好2011年度《企业年度工作报告》填报工作的通知
国务院国有资产监督管理委员会
关于做好2011年度《企业年度工作报告》填报工作的通知
国资发监督〔2011〕155号
各中央企业：
根据《国有企业监事会暂行条例》（国务院令第283号）和《关于加强和改进国有企业监事会工作的若干意见》（国资发监督〔2006〕174号）的要求，各中央企业每年向监事会报送《企业年度工作报告》（以下简称《报告》）。为做好2011年度《报告》填报工作，现就有关事项和工作要求通知如下：
一、加强组织领导，落实填报工作责任
（一）健全组织体系，企业法定代表人为《报告》填报工作第一责任人，要指定相关领导牵头，由专门机构和人员负责，加强负责部门的综合协调力度，细化各部门之间的分工协作。
（二）完善工作制度，要认真总结《报告》填报工作经验，按照填报工作要求，细化工作流程，落实相关责任，认真组织做好《报告》的布置培训、编制审核、评价报送等工作。
（三）加强培训指导，要及时组织开展对子公司的布置培训工作，加强工作指导，督促子公司按时保质完成填报工作。
二、严格工作规范，按规定要求编制报告
（一）各中央企业应全面总结2011年经营管理和改革发展情况，严格按照新修订的《2011年度〈企业年度工作报告〉格式文本及编制说明》，认真做好《报告》编制工作。
（二）《报告》填报范围包括集团公司、境内（外）二级单位、各级金融子公司以及所托管企业。管理级次较长的企业，三级（含）以下重要子公司及重要非法人实体，应根据派驻本企业监事会的要求纳入填报企业范围。
（三）《报告》为企业分户报告和集团合并报告的统一格式，由正文和附件两部分组成，其中，正文八部分，附件十一部分。
（四）《报告》应侧重反映2011年度企业的新情况、新变化，分析企业经营管理和改革发展稳定中存在的问题及薄弱环节，查找问题根源，揭示企业存在的风险及隐患。
按照编制要求，围绕出资人重点关注事项，对要求整改落实的问题逐一说明整改方案及成效。
（五）各中央企业应严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《关于印发〈中央企业商业秘密保护暂行规定〉的通知》（国资发〔2010〕41号）及相关规定，根据《报告》内容，合理确定《报告》的密级及保密期限。
三、加强汇总审核，确保报告质量
（一）《报告》是企业经营管理和改革发展成果的综合反映，需要各部门分工协作，共同完成。集团公司应加大对子企业《报告》的审核力度，确保集团整体报告质量。
（二）各中央企业要加强文字汇总和审核力度，确保《报告》内容完整翔实，数据口径统一，信息披露充分，逻辑架构清晰，避免信息错报、漏报或重复报送等。
（三）要建立企业内部评价制度，结合自身实际，制定本集团的《报告》填报质量评价实施办法，组织开展对子公司填报工作的考核评价。
（四）集团公司要及时反馈子公司《报告》填报质量考核评价结果，形成工作闭环，督促子公司及时总结经验，提高集团整体编报质量和水平。
四、加强与派驻本企业监事会的沟通配合
（一）《报告》填报范围和具体内容应与派驻本企业监事会沟通，根据监事会工作需要，可对填报范围和内容进行适当调整。
（二）《报告》布置培训工作应邀请派驻本企业监事会共同参与，加强沟通指导，及时传达落实监事会的意见和要求。
（三）《报告》汇总审核工作应按派驻本企业监事会的要求进行，对不符合填报规定的，需重新填报或补报。
（四）《报告》质量内部评价工作应征求派驻本企业监事会的意见，加强沟通配合，不断提高编报质量。
五、按时备案和报送报告
（一）各中央企业应与派驻本企业监事会共同确定2011年度拟报送《报告》企业名单（式样见附件1），并于2011年12月15日前报国资委监事会工作局（以下简称监事会局）备案。
（二）请各中央企业于2012年2月15日前将集团公司与各级子企业《报告》一并以正式文件形式（式样见附件2）报送派驻本企业监事会（纸质材料1套，光盘2套）；同时将《报告》（光盘1套）及正式文件报送监事会局备案。未按要求填报的，需在正式文件中说明原因。
（三）《报告》继续使用2011年度企业报表处理软件填报。新修订的《2011年度〈企业年度工作报告〉格式文本及编制说明》安装在企业报表处理软件中，需要纸质材料的企业请与监事会局联系。
（四）2011年度《报告》填报培训与国资委2011年度财务决算培训统一安排，届时请各中央企业按照要求派负责《报告》填报工作的相关人员参加培训。
我们将进一步加大对中央企业《报告》审核工作力度，从报告报送及时性、内容质量、组织沟通、填报规范性、填报范围完整性等方面，对各企业2011年度《报告》填报质量进行分项评价和综合评价，并在中央企业范围内通报。
各中央企业在填报过程中如遇到问题，请及时与派驻本企业监事会或监事会局联系。
联系人：监事会局李春兰崔竹
联系电话：（010）64471655/1800、64471810（传真）
地址：北京市安定门外大街56号
邮政编码：100011
附件：1.拟报送《企业年度工作报告》企业名单（式样）
http://www.sasac.gov.cn/n1180/n1566/n259670/n263055/n13927651.files/n13931887.doc
2.关于××××公司2011年度《企业年度工作报告》的报告（式样）
http://www.sasac.gov.cn/n1180/n1566/n259670/n263055/n13927651.files/n13931888.doc
国务院国有资产监督管理委员会
二○一一年十月二十一 日
基本建设收入管理规定
中国建设银行 财政部
基本建设收入管理规定
1991年5月25日，中国人民建设银行、财政部
第一条 为适应我国基本建设管理体制改革的需要，加强基本建设收入的财务管理，调动建设单位、施工企业增收节支的积极性，特制定本规定。
第二条 基本建设收入是指在基本建设过程中形成的各项工程建设副产品变价净收入、负荷试车和试生产收入以及其他收入。包括以下几个部分：
一、工程建设副产品变价收入。包括：煤炭建设中的工程煤收入，矿山建设中的矿产品收入，油（气）田钻井建设中的原油（气）收入和森工建设中的路影材收入等；
二、工业项目为检验设备安装质量进行的负荷试车或按合同及国家规定进行试生产所实现的产品收入。包括：水利、电力建设移交生产前的水、电、热费收入、原材料、机电轻纺、农林建设移交生产前的产品收入，铁路、交通临时运营收入等；
三、各类建设项目总体建设尚未完成和移交生产，但其中部分工程简易投产而产生的营业性收入等；
四、使用基本建设投资借款的建设项目，贷款转存款所发生的利息收入，工程建设期间各项索赔以及违约金等其他收入。
第三条 各类副产品和负荷试车产品基建收入按实际销售收入扣除销售过程中所发生的费用和税金确定。负荷试车费用应从建设项目投资中解决。
试生产期间基本建设收入以产品实际销售收入减去销售费用及其他费用和销售税金后的纯收入确定。
第四条 试生产期的确定：引进国外设备项目按建设合同中规定的试生产期执行；国内一般性建设项目试生产期原则上按照批准的设计文件所规定期限执行。个别行业的建设项目试生产期需要超过规定试生产期的，应报项目设计文件审批机关批准。
第五条 建设项目按批准的设计文件所规定的内容建完，工业项目经负荷试车考核（引进国外设备项目合同规定试车考核期满）或试生产期能够正常生产合格产品；非工业项目符合设计要求，能够正常使用，应及时组织验收，移交生产或使用。凡已超过批准的试生产期，并已符合验收条件但未及时办理验收手续的工程，其费用不得从基建投资中支付，所实现的收入视同正式投产项目生产经营收入，不再作为基建收入并分成。
第六条 试生产期确定后，各建设单位应严格按规定执行，不得自行缩短和延长。
第七条 基建收入的分配应坚持国家、单位、职工三者兼顾和谁投资谁受益的原则。凡使用国家财政、银行、债券等各项基本建设投资建设实现的基建收入，应按下列方式分配：
一、基建副产品收入，实行“三·七”分成。即：30％上缴财政或用于偿还投资借款（建设项目单纯使用财政预算拨款的上缴财政，有银行借款和债券建设的归还银行借款和债券，下同），70％留成。
二、负荷试车和试生产收入，国内一般工业项目实行“七·三”分成。即：70％上缴财政或用于偿还投资借款，30％留成；引进国外成套设备项目，实行“九·一”分成，即：90％上缴财政或用于偿还投资借款，10％留成。引进部分国外设备与国内设备配套建设的项目按设备投资比重加权平均确定分配比例。
三、建设项目部分工程简易投产基建收入，实行“六·四”分成。即：60％上缴财政或用于偿还投资借款，40％留成。
四、建设单位使用基本建设投资贷款转存款所得的利息收入全部留归建设单位，冲减建设成本；各项索赔、违约金等其他收入首先用于弥补工程损失，如有结余，应按财务隶属关系上缴同级财政或偿还投资借款。
五、试生产期较长或基建收入较多的行业基建收入分配比例由国家计委、财政部、建设银行总行另行核定。
第八条 基建收入留成部分中，基建副产品收入留成，由建设单位和施工企业按“二·八”比例分成，建设单位留成20％。由建设单位和施工企业共同实现的其他基建收入也应由建设单位与施工企业分成，具体分配比例由行业主管部门（公司）根据本行业情况确定，并报财政部和建设银行总行备案。
第九条 多项资金（含预算内投资、银行贷款、债券资金、自筹资金）拼盘建设的项目，属预算内投资、银行贷款、债券资金形成的基建收入按其所占全部投资比例并根据第七条规定的原则分配。其余部分由安排投资的行业主管部门或专业投资公司自行确定分配原则。
第十条 建设单位和施工单位的基建收入留成部分，均按“六·二·二”比例分别转做后备基金、职工福利基金和奖励基金。建设单位的后备基金主要用于消除设备缺陷隐患和配套，以及遗留扫尾工程，不得用于计划外工程项目建设。若项目建成后建设单位撤销，未用完的各项专用基金应移交生产单位作为流动资金或用于还款。施工单位的后备基金和职工福利基金可用于施工基地建设。
第十一条 各类建设项目的基建收入均应在当地建设银行经办行开立结算帐户并提送必要的文件资料，接受建设银行的检查监督。各建设银行经办行应对各项基建收入实行专户管理。并根据国家现行有关规定，严格监督基建收入的分配使用。
第十二条 建设项目试生产期间所需流动资金，按照建设银行现行有关流动资金贷款管理办法办理。
第十三条 按规定上缴财政的基建收入，应根据投资隶属关系及时逐级办理上缴。即中央投资的建设项目，由当地开户建设银行直接汇缴建设银行总行，集中上缴中央财政；地方投资的建设项目，通过建设银行汇缴同级财政。任何地区、部门和单位不得挪作他用。对归还银行借款部分，经办建设银行应督促建设单位及时办理还贷手续。
第十四条 各级建设单位及建设银行经办行要加强基建收入的管理，严肃财经纪律。不得虚列基建收入或擅自增大留成比例。
第十五条 试生产期间一律不得计提固定资产折旧和大修理基金。基建收入的核算执行现行国营建设单位会计制度。
第十六条 本规定适用于各类国营建设单位和施工企业，集体建设单位和施工企业可以比照执行。
第十七条 本规定自1991年1月1日起实行。在此之前财政部、建设银行总行及国务院各部门的有关文件内容与本规定不一致的，以本规定为准。