银监会关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知
中国银行业监督管理委员会
银监会关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知
银监发〔2009〕65号
各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：
为进一步规范商业银行个人理财业务的投资管理活动，促进理财业务健康有序发展，针对商业银行个人理财业务发展的实际情况，依据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》（以下简称《办法》）等相关监管法律法规，现就商业银行个人理财业务投资管理有关问题通知如下：
一、商业银行开展个人理财业务应严格遵守国家法律法规，以及《办法》的有关规定，审慎尽职地对销售理财产品汇集的资金（以下简称理财资金）进行科学有效地投资管理。
二、商业银行应按照符合客户利益和风险承受能力的原则，建立健全相应的内部控制和风险管理制度体系，并定期或不定期检查相关制度体系和运行机制，保障理财资金投资管理的合规性和有效性。
三、商业银行应在充分分析宏观经济与金融市场的基础上，确定理财资金的投资范围和投资比例，合理进行资产配置，分散投资风险。
四、商业银行应坚持审慎、稳健的原则对理财资金进行投资管理，不得投资于可能造成本金重大损失的高风险金融产品，以及结构过于复杂的金融产品。
五、商业银行应科学合理地进行客户分类，根据客户的风险承受能力提供与其相适应的理财产品。商业银行应将理财客户划分为有投资经验客户和无投资经验客户，并在理财产品销售文件中标明所适合的客户类别；仅适合有投资经验客户的理财产品的起点金额不得低于10万元人民币（或等值外币），不得向无投资经验客户销售。
六、商业银行应尽责履行信息披露义务，向客户充分披露理财资金的投资方向、具体投资品种以及投资比例等有关投资管理信息，并及时向客户披露对投资者权益或者投资收益等产生重大影响的突发事件。
七、商业银行应将理财业务的投资管理纳入总行的统一管理体系之中，实行前、中、后台分离，加强日常风险指标监测和内控管理。
八、商业银行可以独立对理财资金进行投资管理，也可以委托经相关监管机构批准或认可的其他金融机构对理财资金进行投资管理。
商业银行委托其他金融机构对理财资金进行投资管理，应对其资质和信用状况等做出尽职调查，并经过高级管理层核准。
九、商业银行发售理财产品，应按照企业会计准则（2006）第23号“金融资产转移”及其他相关规定，对理财资金所投资的资产逐项进行认定，将不符合转移标准的理财资金所投资的资产纳入表内核算，并按照自有同类资产的会计核算制度进行管理，对资产方按相应的权重计算风险资产，计提必要的风险拨备。
十、商业银行发售理财产品，应委托具有证券投资基金托管业务资格的商业银行托管理财资金及其所投资的资产。
十一、理财资金用于投资固定收益类金融产品，投资标的市场公开评级应在投资级以上。
十二、理财资金用于投资银行信贷资产，应符合以下要求：
（一）所投资的银行信贷资产为正常类。
（二）商业银行应独立或委托其他商业银行担任所投资银行信贷资产的管理人，并确保不低于管理人自营同类资产的管理标准。
十三、理财资金用于发放信托贷款，应符合以下要求：
（一）遵守国家相关法律法规和产业政策的要求。
（二）商业银行应对理财资金投资的信托贷款项目进行尽职调查，比照自营贷款业务的管理标准对信托贷款项目做出评审。
十四、理财资金用于投资单一借款人及其关联企业银行贷款，或者用于向单一借款人及其关联企业发放信托贷款的总额不得超过发售银行资本净额的10%。
十五、理财资金用于投资公开或非公开市场交易的资产组合，商业银行应具有明确的投资标的、投资比例及募集资金规模计划，应对资产组合及其项下各项资产进行独立的尽职调查与风险评估，并由高级管理层核准评估结果后，在理财产品发行文件中进行披露。
十六、理财资金用于投资金融衍生品或结构性产品，商业银行或其委托的境内投资管理人应具备金融机构衍生品交易资格，以及相适应的风险管理能力。
十七、理财资金用于投资集合资金信托计划，其目标客户的选择应参照《信托公司集合资金信托计划管理办法》对于合格投资者的规定执行。
十八、理财资金不得投资于境内二级市场公开交易的股票或与其相关的证券投资基金。理财资金参与新股申购，应符合国家法律法规和监管规定。
十九、理财资金不得投资于未上市企业股权和上市公司非公开发行或交易的股份。
二十、对于具有相关投资经验，风险承受能力较强的高资产净值客户，商业银行可以通过私人银行服务满足其投资需求，不受本通知第十八条和第十九条限制。
二十一、理财资金投资于境外金融市场，除应遵守本通知相关规定外，应严格遵守《商业银行代客境外理财业务管理暂行办法》和《关于调整商业银行代客境外理财业务境外投资范围的通知》（银监办发〔2007〕114号）等相关监管规定。
严禁利用代客境外理财业务变相代理销售在境内不具备开展相关金融业务资格的境外金融机构所发行的金融产品。严禁利用代客境外理财业务变相代理不具备开展相关金融业务资格的境外金融机构在境内拓展客户或从事相关类似活动。
二十二、商业银行因违反上述规定，或因相关责任人严重疏忽，造成客户重大经济损失，监管部门将依据《银行业监督管理法》的有关规定，追究发售银行高级管理层、理财业务管理部门以及相关风险管理部门、内部审计部门负责人的相关责任，暂停该机构发售新的理财产品。
本通知自发布之日起生效。请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和相关银行业金融机构。
银 监 会
二○○九年七月六日
池州市人民政府办公室关于印发《池州市政府组成部门、直属机构规范性文件前置审查暂行办法》的通知
安徽省池州市人民政府办公室
池州市人民政府办公室关于印发《池州市政府组成部门、直属机构规范性文件前置审查暂行办法》的通知
池政办〔2005〕31号
市政府各部门、各直属机构：
《池州市政府组成部门、直属机构规范性文件前置审查暂行办法》已经市政府同意，现予印发，请遵照执行。
二○○五年五月十日
池州市政府组成部门、直属机构规范性文件
前置审查暂行办法
第一条 为了加强对市政府组成部门、直属机构规范性文件制发工作的监督管理，严格规范性文件前置审查程序，保证规范性文件的质量，维护社会主义法制统一，根据《地方政府组织法》、《立法法》和《安徽省行政机关规范性文件制定程序规定》等法律、法规、规章的规定，制定本暂行办法。
第二条 本暂行办法所称市政府组成部门、直属机构规范性文件，是指市政府组成部门、直属机构根据法律、法规和其他上位法的规定，在其法定权限内制定，规范行政管理事务，公开发布并反复适用的，具有普遍约束力的文件。
规范性文件名称一般称“规定”、“办法”、“细则”等。
第三条 市政府组成部门、直属机构制定规范性文件应遵循以下原则：
（一）遵循立法法确定的基本原则，符合宪法、法律、法规和其他上位法的规定；
（二）规范性文件的内容应当符合精简、统一、效能的原则，体现改革精神，促进政府职能向调节经济、管理社会和服务公众转变。
第四条 本暂行办法所称市政府组成部门、直属机构规范性文件前置审查，是指市政府组成部门、直属机构制定规范性文件在印发前，应当报送市政府法制工作机构进行合法性审查。
第五条 市政府组成部门、直属机构制定的规范性文件在报送市政府法制工作机构进行合法性审查时，应提交下列材料：
（一）提请审查的公函；
（二）规范性文件文本；
（三）规范性文件的起草说明；
（四）制定规范性文件所依据的法律、法规、规章、上级行政机关的命令和决定；
（五）制定规范性文件所依据的其他有关资料。
上述材料提供不全或限期补报后仍提供不全的，市政府法制工作机构不予审查。
第六条 市政府法制工作机构对规范性文件进行前置审查的内容包括：
（一）规范性文件是否同法律、法规、规章以及上级规范性文件相抵触；
（二）规范性文件是否违法设定行政许可、行政收费、行政处罚等事项；
（三）规范性文件之间是否抵触。
第七条 对规范性文件进行合法性审查，按下列程序和方法进行：
（一）市政府法制工作机构应在收到规范性文件报审报告之日起10个工作日内完成审查工作。
（二）市政府法制工作机构在收到规范性文件报审报告后，认为需要将被审查的规范性文件分送有关单位协审的，应当及时分送有关单位；有关单位应当在收到协审通知之日起3日内提出协审意见。
有关单位在收到协审通知之日起3日内未提出协审意见的，视为对被审查的规范性文件无异议。市政府法制工作机构在审查中发现规范性文件与协审单位执行的相关法律、法规、规章相抵触的，视其为未认真履行协审职责，并予以通报批评。
（三）市政府法制工作机构审查规范性文件，必要时可以召开座谈会、论证会、听证会等专题会议，并通知规范性文件制定单位到会说明情况。
第八条 市政府法制工作机构根据规范性文件审查情况，分别提出如下法律处理意见：
（一）规范性文件与上位法和部门规范性文件无抵触情形的，提出审查通过的法律意见，并答复规范性文件制发单位。
（二）规范性文件与上位法和部门规范性文件有抵触情形的，按下列方式处理：
1、规范性文件与法律、法规、规章或上一级政府工作部门的规范性文件相抵触的，提出修改的法律意见，交规范性文件制发单位根据修改意见进行修改。
2、规范性文件与同级政府和部门规范性文件之间有矛盾的，由市政府法制工作机构协调。经协调仍不能取得一致意见的，提出修改的法律意见，并报请市政府决定修改。
第九条 市政府组成部门、直属机构报送前置审查的规范性文件制发后，仍应将规范性文件标准文本一式2份报送市政府法制工作机构备查。
第十条 市政府组成部门、直属机构制定规范性文件未经市政府法制工作机构审查而印发的，或者未按照市政府法制工作机构提出修改的法律意见进行修改而印发的，市政府法制工作机构可以提请市人民政府撤销该文件，并在公开发布的文件载体上公告。
第十一条 市政府法制工作机构应当对市政府组成部门、直属机构制定规范性文件情况进行检查。
第十二条 经省政府法制工作机构统一委托由市政府法制工作机构承担的市工商局、质监局、地税局、药监局等省以下垂直管理部门制定的规范性文件前置审查工作，参照本暂行办法执行。
第十三条 本暂行办法由市政府法制办公室负责解释。
第十四条 本暂行办法自2005年5月1日起施行。
关于印发民航机场管理建设费管理办法的通知
财政部
关于印发民航机场管理建设费管理办法的通知
财政部
中国民用航空总局，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、分金库，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
根据《国务院关于加强预算外资金管理的决定》（国发〔1996〕29号）精神，特制定《民航机场管理建设费管理办法》，请遵照执行。
民航机场管理建设费管理办法
第一条 民航机场管理建设费（以下简称“机场建设费”）是指经国务院批准征收的专项用于机场建设的政府性基金。
第二条 机场建设费征收的范围和标准为：乘坐国内航班的中外旅客每人50元人民币，乘坐国际和地区航班出境的中外旅客每人70元人民币（不含旅游发展基金）。
第三条 机场建设费由各机场负责代收，在“应上缴机场建设费”科目中单独核算。
第四条 机场建设费纳入政府府基金预算管理，专款专用，年终结余结转下年继续使用。
第五条 民航各地区管理局直属机场、各省（区）管理局、各单列机场应按月向财政部驻当地财政监察专员办事处申报机场建设费的征收情况，由专员办开具一般缴款书，按财政部指定的预算科目，每月8日前全额就地缴入中央国库。由地方直接管理的虹桥、厦门、深圳、珠海、三亚
、襄樊等机场应按月向财政部驻当地财政监察专员办事处申报机场建设费的征收情况，由专员办开具一般缴款书，每月8日前按财政部指定的预算科目，50％缴入中央国库，50％缴入地方国库。
第六条 缴入国库的机场建设费按以下办法拨付：就地缴入中央国库的机场建设费由民航总局向财政部提出拨款申请，财政部根据机场建设费入库进度办理拨付手续：民航总局收到机场建设费后，根据国办发〔1995〕57号文件精神，民航总局集中部分作为全国机场建设的调控资
金，机场留成部分，由民航总局下拨机场，由各机场与当地政府协商按规定的范围使用。就地缴入地方国库的机场建设费，由各地方机场向所在地财政厅（局）提出拨款申请，各地财政厅（局）根据机场建设费入库进度办理拨付手续。
第七条 机场建设费（扣除按规定允许作为费用列支的部分）作为国家对机场建设费使用单位的国家资本金投入。
第八条 机场建设费实行财政预决算审批制度。民航总局应于每年12月10日前按照国家规定编制下年度机场建设费收支计划，报经财政部批准后实施；年度终了后3个月内，编制上年度机场建设费收支决算报财政部审批。由地方直接管理的机场应于每年12月10日前按照有关规
定编制下年度机场建设费收支计划，报当地财政厅（局）批准后实施；年度终了后3个月内，编制上年度机场建设收支决算报当地财政厅（局）审批，并报财政部备案。有关机场建设费收支的财务月报、年度预决算表格式和编报说明由财政部商民航总局另行制定。
第九条 机场建设费专项用于机场建设，主要包括机场飞行区、航站区、机场围界、安全和消防设施及设备、空中交通管制系统的建设以及用于归还上述建设项目的贷款本息支出和财政部批准的其他支出。
第十条 各机场在收取机场建设费时，必须按照财政部《关于行政事业性收费专用票据管理暂行规定》（［94］财综字130号），使用财政部统一印制的行政事业性收费专用票据（新票据使用时间另行通知）。
第十一条 机场建设费建设项目的投资安排应严格按照国家有关基本建设管理规定和程序办理。
第十二条 机场建设费的征收使用应接受财政、审计、民航总局等部门的监督。为保证机场建设费及时足额入库和合理使用，日常的征收入库和使用监督工作分别由财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处负责监督。任何地方及单位不得截留、挪用机场费和擅
扩大机场费使用范围，违反者按违反财经纪律论处。
第十三条 本办法从1997年1月1日起执行。
第十四条 本办法由财政部负责解释。
1996年12月17日