甘肃省人大常委会


甘肃省人民代表大会常务委员会

公 告

（第68号）



《甘肃省电网建设与保护条例》已由甘肃省第十一届人民代表大会常务委员会第三十次会议于2012年11月28日通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。



甘肃省人民代表大会常务委员会



2012年11月28日






甘肃省电网建设与保护条例



2012年11月28日省十一届人大常委会第三十次会议通过



第一章 总则



第一条 为了促进和保障电网建设，保护电网安全，维护社会公共利益和相关单位与个人的合法权益，根据《中华人民共和国电力法》等有关法律、行政法规，结合本省实际，制定本条例。



第二条 本条例所称电网，是指在电力系统中联系发电、用电的设施和设备的统称，主要由联结成网的输电线路、变电所、配电所和配电线路及附属设施等组成。本省行政区域内的电网规划、建设、保护等活动，适用本条例。



第三条 电网建设遵循统一规划、协调发展、适度超前、节能环保、优质安全的原则。



电网保护坚持预防为主、综合治理的方针，实行电力行政主管部门、相关行政部门、电网企业和公众保护相结合的原则。



第四条 县级以上人民政府应当加强对电网建设与保护工作的领导，及时协调解决电网建设与保护工作中的重大问题。



县级以上人民政府发展和改革部门、工业和信息化部门是电力行政主管部门。发展和改革部门负责本行政区域内电网建设管理工作，工业和信息化部门负责本行政区域内电网保护的管理工作。



县级以上人民政府城乡建设、国土资源、环境保护、水利、林业、农牧、交通、公安、安监、财政、税务、质量技术监督等部门，按照各自职责做好电网建设与保护相关工作。



乡(镇)人民政府、街道办事处协助有关部门、电网企业做好辖区内的电网建设与保护工作。



第五条 对妨害电网建设、危害电网安全的行为，公民、法人和其他组织有权制止并向电力行政主管部门、公安机关等有关机关举报，受理举报的机关应当对举报依法及时作出处理。



第六条 县级以上人民政府应当对在电网建设与保护工作中做出突出贡献的公民、法人或者其他组织给予表彰奖励。



第二章 电网规划



第七条 县级以上人民政府应当将电网发展规划作为电力发展规划的重要内容，纳入国民经济和社会发展规划。发展和改革部门组织编制电力发展规划时，应当考虑电网发展规划与电源建设规划相衔接。



第八条 县级以上人民政府应当将电网发展规划纳入土地利用总体规划和城乡规划，并与相关专项规划相衔接。



有关部门在编制、修订土地利用总体规划、城乡规划、专项规划时，涉及电网建设的应当征求电力行政主管部门和电网企业的意见。



第九条 县级以上人民政府城乡建设、国土资源、林业、农牧等部门按照电网发展规划与相关设计规范，对变电站(所)、开关站(开闭所)等电网设施用地和架空输、配电线路走廊、电力电缆通道、电网设施保护区作好规划预留。



新建、改建、扩建城市道路、桥梁、隧道、涵洞等基础设施时，应当统筹考虑地下输、配电线路和其他地下电网设施，为其预留位置和通道。



第十条 编制城市新区及工业园区规划时，应当将相应区域的电网设施规划纳入其控制性详细规划。



新建住宅小区应当规划预留公用配套电网设施用地和通道。



第十一条 任何单位和个人不得擅自变更经批准的电网发展规划；不得擅自占用已纳入规划的电网设施用地和架空输、配电线路走廊、电力电缆通道及电网设施保护区，并不得擅自改变其用途。



非电网设施建设单位因建设需要，确需对已规划的电网设施用地，架空输、配电线路走廊和电力电缆通道的位置进行调整的，应当征求电网建设单位意见，依法办理规划调整手续。



第三章 电网建设



第十二条 电网建设应当符合电网发展规划和国家电力产业政策，不得重复建设。



电网建设项目不得使用国家明令淘汰的电力技术、电力设备和产品。



第十三条 电网建设应当遵守环境保护法律、法规的规定，电网建设项目应当依法进行环境影响评价。



第十四条 在城市电网建设与改造中，结合城市的经济发展水平以及实际需要，按照有关规定逐步开展电缆入地建设。



第十五条 电网建设项目按照设计方案、规划选址、环境影响评价和水土保持方案等批准文件实施。



项目管理、勘察、设计、施工、工程监理等相关电网建设企业或者单位依法实施电网建设项目，遵守安全生产和工程质量的相关规定。



第十六条 电网建设项目用地选址，输、配电线路路径选择时，应当尽量避开基本农田保护区、重点文物保护区、自然保护区、风景名胜区、居民聚居区、采矿区、学校和其他环境敏感区。确实无法避开的，依照相关规定，及时报请当地县级以上人民政府或者有关部门依法审批。



第十七条 变电站(所)、开关站(开闭所)等用地符合国家划拨用地目录的，依法通过划拨方式取得建设用地使用权。



架空输、配电线路走廊、杆塔基础和地下电缆通道建设不实行征地；杆塔基础使用的土地，建设单位应当按照有关规定给予相关权利人一次性经济补偿。



第十八条 架空输、配电线路的杆塔基础使用的土地，按照以下规定计算基础面积：



(一)铁塔按其基础外露部分外侧向外延伸1米所形成的四边形计算；



(二)杆坑和拉线坑面积按每坑2平方米计算；



(三)用以保护杆塔基础的围堰或者挡土墙，以该杆塔基础的围堰或者挡土墙的水平投影面积计算。



第十九条 架空输、配电线路的设计、建设，应当在现有技术和自然条件允许的情况下，采取增加杆塔高度等措施，减少对土地的使用和对森林的砍伐。



架空输、配电线路通过林地需要砍伐林木的，依法办理砍伐手续，并给予相关权利人一次性经济补偿；不需要砍伐林木的，不缴纳林地补偿费、森林植被恢复费等费用。



第二十条 新建、改建、扩建电网设施，依照法律、法规和国家相关技术性规范的规定，与周围已建其他设施保持安全距离。



新建架空输、配电线路不得跨越航空保护区，以及储存易燃、易爆物品仓库等法律、法规规定不得跨越的区域。



第二十一条 新建500千伏以下架空输、配电线路需要跨越建筑物、构筑物时，建设单位应当采取安全措施，保证跨越建筑物、构筑物的导线在最大弧垂情况下与建筑物、构筑物的最小垂直距离符合国家有关技术规程和标准。



超过500千伏以上电压等级的架空输电线路不得跨越居民住宅。确需跨越的居民住宅以及在架空线路走廊内按照安全需要应当拆除的其他房屋，电网设施建设单位应当依法申请拆除并给予补偿。



第二十二条 输、配电线路跨(穿)越铁路、公路、桥梁、隧道(水道)、水利工程设施的，依法办理相关手续，有关部门应当在法定期限内予以办理。



除法律、法规规定外，相关单位不得因输、配电线路跨(穿)越上述设施收取费用。



第二十三条 电网设施与公用工程、城市绿化和其他工程在新建、改建、扩建中相互妨碍时，按照依法建设和投入使用在先的原则协商解决；协商不成的，由规划在后者承担迁移、改造和采取有关措施的成本费用。



未经协商一致，擅自施工造成损害的，由建设单位承担相应的民事责任。



第二十四条 新建电网建设项目取得建设项目规划选址意见书后，电力行政主管部门应当根据建设项目规划选址意见书和电网设施保护范围的要求，对依法需要确定的电网设施保护区进行公告。



在公告明示的电网设施保护区内，原有的植物需要砍伐或者建筑物、构筑物需要拆除的，由建设单位依法办理相关手续，并按照国家和地方有关规定给予相关权利人一次性经济补偿。



在公告明示的电网设施保护区内，禁止任何单位和个人新种危及电网设施安全的植物；禁止新建、扩建危及电网设施安全的建筑物、构筑物。



第二十五条 输变电工程、调度通信自动化工程等电网配套工程及其相应环境保护设施应当与输变电工程建设项目同时设计、同时施工、同时投产使用。



第二十六条 列入省重点建设项目的电网建设项目享受重点工程的优惠政策。



列入省重点建设的电网建设项目，确需减免行政事业性收费的，按收费事项的管理审批权限报批。



第二十七条 县级以上人民政府及其有关行政部门，不得在已经纳入规划的电网设施用地和电网架空线路走廊、电力电缆通道及电网设施保护区，批准妨碍电网建设及电网安全运行的建设项目。



县级以上人民政府及其有关行政部门在规划或者审批可能影响电网设施运营的新建建筑物时，应当征求电力行政主管部门及电网企业的意见。



第四章 电网设施保护



第二十八条 电网企业应当履行以下义务：



（一）加强对电网设施保护的宣传；



（二）建立、健全安全生产管理和责任追究制度；



（三）按照国家规范和技术标准对电网设施进行巡查、维护、维修；



（四）落实防护措施，设立并维护电网设施安全警示标志和电网设施保护标志；



（五）对重点输、配电线路实行分段管护、定期巡查。



第二十九条 电网设施保护范围和保护区按照国家有关规定依法确定。



第三十条 在电网设施保护区内非法搭建建筑物、构筑物及其他设施的，电网企业有权要求责任人停止侵害、排除妨碍、恢复原状并赔偿损失。



已经被架空输、配电线路跨越的建筑物、构筑物，其所有人或者使用人不得擅自增加高度。超越建筑物、构筑物的物体高度或者周边延伸出的物体长度必须符合安全距离的要求。



第三十一条 通信、广播电视等线路设施与电网线路设施之间一般不得交叉跨越、搭挂。确需交叉跨越、搭挂的，后建方在征得先建方同意并采取满足规范要求和符合安全标准的措施后，方可实施。



第三十二条 任何单位和个人不得实施下列危害电网设施的行为：



(一)在变电站围墙外缘300米内放飞可能影响电网设施安全的升空物体，或者在变电站围墙外缘1000米内燃放可能严重影响电网设施安全的升空物体，在变电站围墙外缘500米内烧窑、烧荒或者焚烧垃圾等；



(二)在架空输、配电线路两侧各300米内放飞可能影响电网设施安全的升空物体；



(三)向输、配电线路、变电、配电设施投掷物品或者射击；



(四)擅自攀爬杆塔、拉线、变压器平台等设施，开启井盖进入电力电缆沟或者在电力电缆沟内敷设其他管线，移动或者损坏输、配电线路设施的永久性标志或者安全警示标志牌，在杆塔或者在拉线等设施上架设照明灯具、广告牌等，在电力导线上接用电器设备或者在杆塔、柱上变压器下堆放物品；



(五)挖掘接地极，破坏、堵塞、占压接地极检测井、渗水井、注水系统等设施；



(六)以封堵、拆卸等方式破坏与电力生产运行有关的供水、排水、供电、供气、通道等设施；



(七)拆卸、毁坏设施上的器材、部件，盗割电力导线、拉线；



(八)侵入、破坏输电、变电计算机信息系统、电力调度信息系统；



(九)其他危害电网设施的行为。



第三十三条 任何单位和个人不得在电网线路保护区实施下列行为：



(一)在架空输、配电线路保护区内垂钓、燃放烟花爆竹或者制作、存放、悬挂气球等易漂浮的物体；



(二)在水底电缆保护区内挖砂、钻探、打桩、抛锚、拖锚、底拖捕捞、张网、养殖；



(三)在输送管路保护区内采石、取土、钻探、挖掘，倾倒酸、碱、盐及其他有害化学物品，堆放垃圾和矿渣，放置易燃易爆物品，修建建筑物、构筑物；



(四)其他危害电网线路保护区及输送管路保护区内电网设施的行为。



第三十四条 在电网保护区范围内进行施工，或者在电网设施周围进行爆破作业，有可能危及电网安全的，应当提出安全防护方案，征得电网企业同意，并按规定办理相关手续。



第五章 服务与管理



第三十五条 县级以上人民政府及其有关行政部门办理电网建设与保护所涉及的审批或者核准手续时，应当简化手续，在法定时限内作出决定。



办理电网建设与保护所涉及的审批事项时，不得违反法律法规的规定设置前置性条件，不得收取费用。



第三十六条 电力行政主管部门应当依法及时公开电网建设与保护信息，调动社会各方力量，参与电网建设与保护工作。



第三十七条 电力行政主管部门应当会同当地公安部门、有关行政部门、电网企业及输、配电线路沿线单位建立群众护线组织，或者根据需要委托输、配电线路沿线的乡(镇)人民政府建立群众护线组织，落实保护电网设施措施。



输、配电线路沿线的乡(镇)人民政府、村(居)民委员会、企业事业单位应当配合电力行政主管部门成立群众护线组织，加强护线工作。



第三十八条 公安机关应当对阻碍电网建设施工、扰乱电网建设生产秩序、破坏电网设施、盗窃电网设施器材设备的违法行为及时进行查处。



第三十九条 从事废旧电力设施器材、废旧金属收购的经营单位和个人应当按照国家有关规定，向所在地县级人民政府公安机关备案。



废旧电力设施器材、废旧金属收购单位和个人应当建立收购台账，如实登记出售人及收购物品的相关信息。发现有公安机关通报寻查的赃物或者有赃物嫌疑的物品时，应当及时报告公安机关。收购台账的保存期不得少于二年。



禁止任何单位和个人收购无合法来源证明的电线、电缆和来源不明的铜、铝、铅等有色金属。



第四十条 电网企业应当在下列地点和位置设置安全警示标志：



(一)人口密集地段的架空输、配电线路杆塔；



(二)人员及车辆(机械)活动频繁区域的架空输、配电线路杆塔；



(三)车辆、自走式机械频繁通行地段的架空输、配电线路杆塔；



(四)输、配电线路上的变压器平台或者围栏；



(五)变电站、换流站、开闭所、电缆终端站围墙(栏)；



(六)城镇繁华地段电力电缆沟盖板；



(七)其他确需设置安全警示标志的地点和位置。



第四十一条 电力行政执法人员依法履行职责时，可以行使下列职权：



(一)进入电网设施遭受破坏的现场进行检查；



(二)进入电网企业或者用户的供用电现场进行检查；



(三)查阅复制有关资料，询问有关人员；



(四)依法收集相关证据；



(五)法律、法规规定的其他职权。



第四十二条 电力行政执法人员应当依法履行职责，不得泄露检查中获知的当事人的商业秘密。



第六章 法律责任



第四十三条 违反本条例第三十二条规定的，由电力行政主管部门责令改正；拒不改正的，对个人处一千元以上一万元以下罚款，对单位处一万元以上十万元以下罚款。



第四十四条 违反本条例第三十三条规定，在电网线路保护区内实施危及电网设施安全行为的，由电力行政主管部门责令改正、停止作业、恢复原状并赔偿损失。



第四十五条 违反本条例第四十条规定的，由电力行政主管部门责令限期改正；逾期不改正的，处一千元以上一万元以下罚款。



第四十六条 电力行政主管部门、其他有关行政部门及其工作人员在行使电网设施建设与保护职权过程中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者有其他失职、渎职行为的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。



第四十七条 违反本条例规定的其他行为，法律、法规另有处罚规定的，从其规定；构成犯罪的，依法追究刑事责任。



第七章 附则



第四十八条 本条例自2013年1月1日起施行。





广东省深圳市审计局


深圳市审计局关于印发“依法行政责任制”和“行政过错责任追究办法”的通知
深圳市审计局
深审(2000)16号




各处室：
为全面贯彻落实市政府《关于建立依法行政责任制若干意见》，加强依法行政，严格审计执法，在广泛征求意见的基础上，市审计局根据《审计法》等法律、法规的规定，制定了《深圳市审计局依法行政责任制》和《深圳市审计局行政过错责任追究办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中有什么问题，请向局综合处反馈。各区审计局可据此制定本局的依法行政责任制和行政过错责任追究办法。



为贯彻落实党的十五大报告关于“一切政府机关都必须依法行政，切实保障公民权利，实行执法责任制和评议考核制”的精神，进一步规范我局审计监督工作，严格依法行政，根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规的规定，制定本制度。
一、本局主要依法行政责任
市审计局是市人民政府行使审计监督的职能机构，根据《中华人民共和国审计法》的规定，其主要职责是：
1．对本级各部门（含直属单位）预算执行情况，以及预算外资金的管理和使用情况，进行审计监督，并向市长和上一级审计机关提出审计结果报告。
2．对区级政府财政决算，以及预算外资金的管理和使用情况，进行审计监督。
3．对地方国有金融机构的资产、负债、损益，进行审计监督。
4．对国家的事业组织的财务收支，进行审计监督。
5．对与国计民生有重大关系的国有企业，接受财政补贴较多或者亏损数额较大的国有企业，以及本级人民政府指定的其他国有企业，有计划地定期进行审计。
6．对国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益进行审计监督。
7．对国家建设项目预算的执行情况和决算，进行审计监督；对与国家建设项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督。
8．对政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督。
9．对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督。
10．对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。
11．对各部门、国有金融机构、企业事业组织的内部审计，进行业务指导和监督。
12．对依法设立的、独立从事社会审计业务的社会审计组织的审计业务质量进行监督、检查。
13．对县级以下党政领导干部、国有企业负责人及资产经营公司领导人任期经济进行审计。
14．对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，进行审计监督。
15．承办本级人民政府和上级审计机关交办的其它审计事项。
二、依法行政责任分工
根据法律、法规的规定，结合本局机构设置和分工，本局依法行政责任总的要求是：局长对全局依法行政工作全面负责；分管副局长负责分管部门的有关执法工作，并对局长负责；各业务处负责有关具体的依法行政工作，并对局长和分管副局长负责；各执法岗位的工作人员承担具体的执法工作，并对本部门的领导负责。具体分工如下：
1．财政金融审计处
负责实施对本级预算执行情况和预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；负责对区级政府财政决算进行审计监督；负责对地方国有金融机构的资产、负债、损益进行审计监督；负责实施对地方国有金融机构领导人任期经济责任审计；负责组织和协调相关事项的审计或审计调查；负责解答区级审计机关或内部审计机构提出的与本处业务有关的问题。
2．工交审计处
负责实施对市工交系统行政事业单位和市属国有工业、交通、邮电、电信企业的资产、负债、损益进行审计监督；负责对其中与国计民生有重大关系或接受财政补贴较多或亏损数额较大的企业，有计划地定期进行审计；负责实施对本系统国有资产经营机构领导人任期经济责任审计；负责组织和协调相关事项的审计或审计调查；负责解答区级审计机关或内部审计机构提出的与本处业务有关的问题。
3．商业审计处
负责实施对市商业贸易系统行政事业单位和市属国有商业、粮食、贸易、物资、旅游等企业的资产、负债、损益进行审计监督；负责对其中与国计民生有重大关系或接受财政补贴较多或亏损数额较大的企业，有计划地进行定期审计；负责实施对本系统国有资产经营机构领导人任期经济责任审计；负责组织和协调相关事项的审计或审计调查；负责解答区级审计机关或内部审计机构提出的与本处业务有关的问题。
4．基建审计处
负责实施对市建设系统行政事业单位和市属国有基建企业的资产、负债、损益进行审计监督；负责对以国有资产投资或者融资为主的基本建设项目和技术改造项目的预算执行情况和决算进行审计监督；负责对与上述建设项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督；负责实施对市政府投资审计中心的业务质量进行监督；负责实施对本系统国有资产经营机构领导人任期经济责任审计；负责组织和协调相关事项的审计或审计调查；负责解答区级审计机关或内部审计机构提出的与本处业务有关的问题。
5．涉外审计处
负责实施对市属国有资产占控股地位或者主导地位的中外合资、合作企业进行审计监督；负责对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督；负责组织相关事项的审计或审计调查；负责解答区级审计机关或内部审计机构提出的与本处业务有关问题。
6．行政事业审计处
负责实施对市属行政事业单位的财务收支进行审计监督；负责对政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会救济基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督；负责组织相关事项的审计或审计调查；负责解答区级审计机关或内部审计机构提出的与本处业务有关的问题。
7．综合处
负责编制全市和市审计局的审计工作长远规划及年度审计工作计划；负责起草全市和本局的年度工作总结和向市政府、上级审计机关上报的综合性报告；负责审计法规、规章起草和对市审计局各业务处草拟的审计报告、审计意见书、审计决定的审核、复核工作；负责组织办理审计行政复议及行政诉讼案件；负责组织审计执法和审计质量检查工作；负责组织年度优秀审计项目的评选工作；负责组织法律、法规和审计业务规范的培训工作；负责审计统计工作；负责审计刊物和审计综合信息的编辑工作；负责对内部审计的指导、管理和对社会审计组织审计业务质量监督检查工作；负责组织调查研究和审计理论研究工作；负责组织审计学会和内部审计学会开展活动；负责组织特约审计监督员开展活动。
三、各级人员执法责任
（一）局长审计执法责任
1．对本局审计依法行政工作全面负责。
2．根据上级审计机关和市政府的要求，领导组织编制全市的长期、中期及年度审计执法工作计划，并督促实施。
3．主持召开审定重大审计事项的业务会议，审定重大审计事项的审计报告、签发重大事项的审计意见书及审计决定，并对其定性及处理处罚负领导责任，对其中修改部分负直接责任。
4．审批并签发报市人大常委会、市政府和上级审计机关的审计执法文件和其他审计执法工作综合报告。
（二）副局长审计执法责任
1．协助局长做好依法行政工作。
2．组织分管处室依法实施审计监督职责，审批分管处室重大审计项目的审计方案，对分管处室实施的审计项目的重大事项向局长报告，并对局长负责。
3．签发分管处室的审计通知书和其他审计行政文书，审查并签发分管处室出具的审计报告、审计意见书和审计决定，并对其定性及处理处罚负领导责任，对其中修改部分负直接责任。
4．提请召开并参加重大审计事项的业务会议，参与审定重大审计事项的审计报告。
（三）业务处处长审计执法责任
1．负责组织实施本处的年度审计执法计划，并向分管副局长负责。
2．及时向分管副局长、局长请示、汇报本处重大审计事项的审计执法情况，必要时参与重大审计事项的审计执法。
3．指定项目审计组组长（主审）和其他审计人员，审核审计通知书、审计方案，并对审计方案的制定、实施的正确性、全面性负领导责任。
4．审核审计工作底稿、审计报告和代拟的审计意见书、审计决定，并对审计定性及处理处罚引用法规的正确性负领导责任。
5．向分管副局长提请并参加本处重大审计事项的业务会议，参与审定重大审计事项的审计报告。
（四）业务处副处长审计执法责任
1．协助处长组织实施本处的年度审计执法计划，并向处长负责。对分管的事项负领导责任。
2．领导并参加审计项目的审计执法，对参加的审计项目负直接责任。
3．参加审定参与审计的项目的重大审计事项业务会议。
（五）审计组组长（主审）审计执法责任
1．对参与审计的项目的审计执法质量负责，并及时、如实向处长请示、汇报项目审计中的重大事项。
2．编制审计方案，并依据实际情况在请示处长后及时调整、修改审计方案。
3．组织实施审计，指导审计组成员开展项目审计工作，并及时监督、检查其工作质量。
4．做好本人分工审计事项的取证工作，并对工作底稿的真实性、充分性、合法性负责。不得隐瞒查出的被审计单位违反财经法纪的问题，如有隐瞒，对造成的后果负直接责任。
5．负责对聘用参加项目审计工作的受聘人员的考勤及管理。
6．组织审计组集体讨论审计报告的编制，并负责定稿，对审计报告的真实性和全面性负直接责任。
7．组织审计组认真研究被审计单位对审计报告征求意见稿的反馈意见，并提出处理意见。
8．组织代拟审计意见书和审计决定。组织对复核人员复核意见的修改、完善。
9．负责检查参与审计的项目审计决定的执行情况。
10．对参加审计的项目，如发现重大问题或大案要案线索，应负责代拟“审计要情”，及办理大案要案线索的移交。
11．参加主审项目的重大审计事项业务会议。
（六）审计组成员审计执法责任
1．按照审计组长的分工，负责审计事项的调查取证、按规定编制审计工作底稿，对调查取证材料和工作底稿的真实性、充分性、合法性负直接责任。
2．不隐瞒查出的被审计单位违反财经法纪的问题，如有隐瞒，对造成的后果负直接责任。
3．参加审计报告的讨论与编写，并对审计报告分工审计部分认定的事实负直接责任。
4．参加所审计项目重大审计事项业务会议。
（七）审计复核、审核人员执法责任
1．审计复核、审核工作由局综合处负责法规工作的人员承担。审计复核的范围是：需要作出处理、处罚决定的审计事项的审计意见书和审计决定代拟稿。审计复核的主要内容是：
（1）审计程序是否合规；
（2）与审计事项有关的事实是否清楚；
（3）收集的证明材料是否客观、充分、合法；
（4）适用法律、法规、规章是否正确；
（5）定性、处理、处罚是否恰当。
2．经审计复核人员复核的审计事项，复核人员应提出复核意见，并对审计处理、处罚适用法规是否准确、处理处罚是否适当负直接责任。
3．参加审定重大审计事项的业务会议。
4．对一般性审计事项需要进行审核的，应对审核结果签署意见，并对审核结果负直接责任。
四、依法行政的要求
（一）行政执法主体合法
1．审计人员必须通过岗位培训，掌握审计的程序、方法，掌握国家有关财政法规，取得行政执法证，方可开展审计工作。
2．审计人员执行公务时，必须出示行政执法证，现场取证，必须是两人或两人以上。
3．审计人员办理的审计事项与本人或者近亲属有利害关系的，应当回避。
4．一切具体审计行为必须以市审计局名义作出。
5．需要聘用相关专业人员参加项目审计工作，必须根据有关规定办理手续，并加强对聘用人员的管理。
（二）具体行政行为合法、适当
1．具体行政行为必须有法律、法规和规章依据，且法律、法规、规章是现行有效的。
2．作出具体行政行为时，应当事实清楚、证据充分。
3．具体行政行为应符合法律、法规、规章规定的权限。
4．具体行政行为应公正、适当，不得作出显失公正的决定。
（三）具体行政行为符合法定程序和形式
1．作出具体行政行为时，必须依照法定程序进行。
2．法律、法规、规章对具体行政行为有期限规定的，应在法定期限内作出。
3．法律、法规、规章规定具体行政行为应具备一定形式的，该行政行为应采取法定形式。
4．作出具体行政行为时，应告知有关部门和人员有申请复议和提起申诉的权利。
五、依法行政工作规范
1．审计项目计划制定程序。严格执行审计署关于《审计机关审计项目计划管理的规定》（审综发〔1996〕368号）。
2．实施审计程序。严格执行审计署关于审计机关审计方案编制准则、审计证据准则、审计工作底稿准则、审计事项评价准则、审计报告编制准则的规定（依次为审法发〔1996〕338号、341号、340号、339号、342号）。
3．审计复核程序。严格执行审计署关于《审计机关审计复核工作的规定》（审法发〔1996〕337号）。
4．审计处理、处罚程序。严格执行审计署2000年第1号令颁布的《审计机关审计听证的规定》和《审计机关审计处理处罚的规定》。
5．审计复议程序。严格执行审计署2000年第1号令颁布的《审计机关审计复议的规定》。
6．审计项目质量检查程序。严格执行审计署2000年第1号令颁布的《审计机关审计项目质量检查暂行规定》。
六、落实依法行政责任制的有关保障制度
（一）重大审计事项业务会议制度
1．重大审计事项的范围：
（1）收缴违纪违法金额达100万元以上，或收缴违纪违法金额和依法给予罚款金额合计达100万元以上的审计事项；
（2）市领导交办的重要审计事项；
（3）需向上级审计机关报告的审计事项；
（4）移送纪检、司法机关和移交有关部门处理的审计事项；
（5）需要作出审计处罚决定且罚款金额在30万元以上的审计事项；
（6）具有典型性、影响大的审计事项。
2．重大审计事项业务会议参加人员为：局长、分管副局长、实施项目审计的业务处处长、分管副处长、审计组组长、审计组成员、审计复核人员。
3．召开会议应指定专人做好记录，并注意保密，会议记录归入项目审计档案。
（二）行政过错责任追究制度
按《深圳市审计局行政过错责任追究办法》的规定执行。
（三）依法行政评议考核制度
1．依法行政评议考核要贯彻客观、公正、民主、公开的原则，采取领导与群众相结合、定性与定量相结合、平时与定期相结合的方法。
2．本局设立依法行政评议考核工作领导小组，成员为局领导、综合处处长，领导小组办公室设在局综合处，具体办理依法行政评议考核工作。
3．依法行政评议考核程序：
（1）平时不定期考核。对本局审计人员的工作，每年抽查1至2个审计项目，看其在履行职责过程中是否依法行政，是否存在违法行政行为，发现问题随时予以纠正和处理。考核要填写《深圳市审计局审计人员依法行政考核表》备案，作为定期考核的依据。
（2）结合公务员年度考核的定期考核。定期考核每年年终进行。考核时，审计人员要在书面述职报告中总结本人履行依法行政责任制的情况。
（3）根据审计人员的书面述职报告，结合平时考核，由各处室领导按照考核标准写出依法行政考核评语，提出考核意见，报局依法行政评议考核工作领导小组审定；考核结果作为公务员年度考核的主要指标。
（4）根据考核结果，对年度工作中严格执法，成绩显著的工作人员，由局依法行政评议考核工作领导小组给予表彰和奖励。
（5）审计人员在年度内有一次过失违法行政行为的，不得评为优秀；有两次以上过失或一次以上故意违法行政行为的不得评为称职。


第一章 总则
第一条 为完善和加强本局内部执法监督机制，促进本局依法履行职权，预防和减少行政过错发生，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据审计法及有关法律、法规和规章的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称行政过错行为，是指本局工作人员在行使行政职权时，由于故意或过失，使其行政行为违法或不当，给他人合法权益造成损害、给本单位造成不良影响或给国家造成损失的行为。
违反廉洁自律规定行为的追究不适用本办法。
第三条 本办法适用于本局各处、室的所有工作人员（以下简称本局工作人员）。
第四条 追究行政过错责任，应当坚持以事实为根据，以法律为准绳，教育与处罚相结合，过错与责任相适应的原则。
第五条 对及时发现、制止、纠正行政过错有突出表现的本局工作人员，应给予表彰奖励。

第二章 行政过错追究范围
第六条 本局工作人员在行使职权时，有下列情形之一的，应依照本办法追究责任：
（一）滥用职权，越权执法，给他人造成损害的；
（二）不依照国家财经法规对违纪违法行为进行处理、处罚的；
（三）违法实施封存账册资料、暂停支付款项等行政强制措施的；
（四）封存的物品遗失的；
（五）超期暂停支付被审计单位的银行存款而不补办手续，以及暂停支付金额超过违法金额造成损失的；
（六）封存的财物，经审查与违法行为无直接关系，应解除而没有及时解除封存措施造成损失的；
（七）非法委托他人或组织行使行政职权给被审计单位造成损失的；
（八）实施审计业务明显违反法律、法规或其它有关规定的；
（九）不依照有关法律、法规、规章规定的内容和程序进行行政执法，给被审计单位造成损害的；
（十）依照本办法应当追究的其它行政过错行为。
第七条 有下列情形之一的，应当从重追究责任：
（一）行政过错行为发生后，拒不改正，或阻挠行政过错追究的；
（二）对举报、揭发、控告、申请复议、提起诉讼者及案件调查和处理人员进行打击、报复的；
（三）两次或两次以上发生同类型的行政过错行为的；
（四）行政过错行为的发生是因滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、受贿造成的；
（五）因行政过错给他人造成严重损害，或给本局造成严重不良影响的。
第八条 有下列情形之一的，可以从轻、减轻或免予追究责任，但有第七条规定情形的除外：
（一）主动承认其行政过错行为并及时纠正的；
（二）行政过错行为情节轻微，未造成不良影响的；
（三）行政过错行为未给他人造成损害，并能迅速主动纠正、进行补救的；
（四）平时表现良好，工作成绩突出的。

第三章 行政过错责任人
第九条 发生行政过错行为时，具体行政行为工作人员、审核人、批准人均为行政过错责任人。但应根据责任和过错大小承担确定各自相应的责任。
第十条 因具体工作人员的故意行为造成审核人、批准人的审核、批准失误或不当的，具体工作人员是行政过错责任人。
第十一条 因审核人的故意导致批准人批准失误或不当出现行政过错的，审核人是行政过错责任人。
第十二条 审核人改变了具体工作人员的正确意见，结果出现行政过错的，审核人是行政过错责任人。
第十三条 批准人改变了具体工作人员和审核人的正确意见，结果出现行政过错的，批准人是行政过错责任人。
第十四条 集体讨论决定而导致的行政过错，决策人为行政过错主要责任人；参加讨论并持赞成意见的其他人员为次要责任人；持反对意见的人员不承担责任。
第十五条 因不作为发生行政过错的，根据岗位责任确定行政过错责任人。

第四章 行政过错责任追究形式
第十六条 对需要追究责任的行政过错责任人，应按照任免权限分别给予警告、记过、记大过、降级、撤职、开除的行政处分。
第十七条 行政过错责任人的行为触犯刑法构成犯罪的，提请司法机关追究其刑事责任；导致行政赔偿的，依据有关规定进行追偿。

第五章 行政过错追究机构和程序
第十八条 市审计局设立执法监督委员会全面负责本局行政过错责任追究工作。
第十九条 执法监督委员会的成员由局领导、局机关党委、纪检、综合处、人事等部门的负责人组成。局长为执法监督委员会主任。
第二十条 执法监督委员会发现或接到检举、投诉行政过错行为后，应由局办公室在5日内进行初步审查，并报主任决定是否立案。
第二十一条 决定立案的，应成立调查组进行调查，调查工作一般应在立案后30日内结束。
调查组由办公室、综合处及有关业务处室人员组成。
第二十二条 下列人员不得担任调查组成员：
（一）当事人；
（二）当事人的亲属、近亲属；
（三）与当事人有其他利害关系，可能影响案件公正处理的。
第二十三条 调查组在调查过程中应充分听取被调查人的意见，被调查人员有权对自己的行为作出解释。在调查结束后，调查组应将调查结果、被调查人的意见和处理建议报执法监督委员会，执法监督委员会应依照本办法的有关规定及时作出处理决定。
第二十四条 对行政过错责任人的处理涉及市委组织部、市人事局任免的，应按照任免权限报请市委组织部、市人事局任免；涉及党纪政纪处分的应按照有关规定办理。
第二十五条 行政过错责任人对处理决定不服的，可在接到处理决定后30日内向执法监督委员会提出复议，或者向市人事局申诉。其中，对行政处分决定不服的，可以向市监察局申诉。
复议决定应在30日内作出。

第六章 附则
第二十六条 行政过错行为自发生之日起超过一年的，不予追究。
第二十七条 本办法由局执法监督委员会负责解释。
第二十八条 本办法自发布之日起施行。


2000年3月17日