内容提要: 德国联邦最高法院通过20世纪70年代后期的一系列判决承认了法人的一般人格权。该立场在理论界引起了激烈的争议。反对意见认为，一般人格权的重要价值基础是人格尊严，而法人无所谓尊严；法人是为了特定目的而存在的，并不享有无限的发展可能性，因此法人不能也不需要享有一般人格权。持赞同意见者或者通过否认一般人格权的基础是人的尊严，或者通过论证法人也具有独立的价值，来论证法人享有一般人格权的合理性。由于只有涉及人的尊严的自由才构成了一般人格权，法人并不需要一个一般性的人格保护，德国法承认法人一般人格权有其特定的制定法背景，因此，在一般意义上法人不应享有一般人格权。


　　在德国，一般人格权是以自然人尊严和人格发展保护者的身份得到承认的，[1]并因为其道德和价值基础而在违反德国民法教义学体系的情况下依然成为德国私法秩序的必要组成部分。[2]然而当一般人格权被承认之后，其保护的主体范围很快表现出一种扩张的倾向：司法机关将法人等组织体也纳入到了一般人格权的保护之下。与此同时，反对法人享有一般人格权的声音以及与此有关的论战之声也不绝于耳。目前，中国人格权的理论研究和立法准备正在如火如荼地进行，期间也有论者提出应该承认法人的一般人格权，并以德国法作为借鉴的主要依据。但法人真的应该享有一般人格权吗？本文将通过分析德国法院如何承认法人一般人格权、为何要承认法人一般人格权以及期间的论战，提出笔者对法人是否应该享有一般人格权的观点，希望对立法和理论有所裨益。

一、德国联邦最高法院对法人一般人格权的承认

最晚在1975年，德国联邦最高法院就表达了保护法人一般人格权的思想。在“侵害声誉的剧本中的艺术自由案（Kunstfreiheit bei rufsch?digigendem Theaterstück）”中联邦最高法院认为：“上述一点（指艺术自由和其他价值的冲突应该基于基本法的价值体系并顾及到该价值体系的统一来解决——作者按）也适用于艺术自由和宪法所保护的人格领域之间的冲突。作为法人的本案原告也享有宪法所保护的人格领域（基本法第2条第1款），虽然仅限于它作为法律创造物的本质和所被赋予的功能所限定的范围之内。”[3]如果说在该案中，法院仅仅是从宪法规范的角度论证了一般性的保护法人人格的必要性，并没有认为一定要采取一般人格权这种模式，那么1981年6月26日德国联邦最高法院做出的“卡雷拉案（Carrera，Rennsport-Gemeinschaft）”判决则划时代明确提出了法人享有一般人格权的命题。该法院认为：“民法典第12条和《反不正当竞争法》第16条关于姓名权的规定，并不能排除将他人姓名用作广告目的侵害了该人的一般人格权。在本争议案件中原告不是自然人而是一个两合公司（Kommanditgesellschaft）和上述观点并不矛盾。不仅自然人，而且法人、商法上的人合公司、无限公司（OKH）以及两合公司（KG）——只要根据它的本质可以适用一般人格权——也享有一般人格权赖以建立的基本权利的保护（基本法第19条第3款）。如同联邦最高法院一再判决的那样，在它们本质的框架和法律所赋予它们的功能范围内它们也可以要求人格的保护。”[4]

在此，法院的逻辑非常简单：一般人格权是基于基本法第1条和第2条得到承认的，而《联邦德国基本法》第19条第3款规定，“基本权利对国内法人也有效，只要根据其本质基本权利可以适用”。法院认为，法人根据其本质也应该享有基本法第2条第1款中规定的“人格发展”的基本权利，所以法人可以享有一般人格权，法人一般人格权就是宪法第2条第1款规定的基本权利在民法中的表现。单从法条来看，法院的论证似乎并没有问题，但问题在于：法人根据其性质能否享有基本法第1条和第2条规定的基本权利，进而享有一般人格权？联邦德国最高法院对此却没有论证，只是简单的给出了结论：法人可以享有基本法第2条规定的人格发展自由。这一点正是在此前后理论界关于法人可否享有一般人格权争论的焦点。

二、德国学者关于法人一般人格权的论争

尽管德国联邦最高法院通过不断的判决而最终明确承认了法人的一般人格权，但是这种观点并没有完全为理论界所接受。在司法机关承认法人一般人格权的前后，理论界为此发生了持续的争论。

（一）反对法人一般人格权的理由及其评价

1.反对法人一般人格权的理由

在一般人格权得到承认前后，非常多的学者认为，“对法人、无权力能力社团和其他的人的共同体不应适用一般人格权。”[5]其理由主要涉及两个方面：其一，在承认法人一般人格权之前，不仅理论上认为一般人格权的基础是人的尊严和人格发展，而且德国司法实践也将一般人格权建立在基本法第1条和第2条的基础之上，而基本法第1条是关于人的尊严的规定。但是“法人本身不是目的，而是手段”。[6]“法人不是人的尊严的承载者”，[7]所以法人无法享有基于人的尊严和人格发展而发展出来的制度。其二，一般人格权是为了适应自然人人格发展的无限可能性才发展出来的制度，但是法人是为了实现自然人的特定目的而设立的，“法人无法享有为自然人所设定的广泛意义上的一般人格权，因为它们无法拥有如此广泛的利益范围”。[8]总而言之，一直以来的观点将一般人格权建构在基本法第1条和第2条之上，但“基本法第1条不能适用于法人；基本法第2条尽管可以适用于法人，但是适用范围受到很大的限制”。[9]所以法人无法享有基于基本法第1条和第2条而得到承认的一般人格权。

2.反对法人一般人格权的意见的不足

上述反对意见最大的不足在于，反对法人享有一般人格权，却不反对法人享有特别人格权，但是对此没有做合理性说明。[10]同样的学者提出“人格权的主体不仅是单个人，而且也可以是社团（Verband）”。[11]其甚至主张：“从自然人一般人格权中发展出来的具体人格权可以被适用于法人、无权利能力社团以及其它人的组织的保护，只要这种保护不以自然人的属性为前提。”[12]事实上，一方面认为由于一般人格权的基础是人的尊严，所以反对法人享有一般人格权，另一方面又认为法人可以享有具体人格权，这种观点本身就存在着需要解释的矛盾。因为根据联邦德国最高法院的观点，“具体人格权是一般人格权的特殊表现形式”。[13]具体人格权的价值基础在最根本的意义上依然是自然人的尊严。但是上述的观点却均没有解释为什么法人可以享有具体人格权，而不解释这一点，从一般人格权的基础是尊严入手反对法人一般人格权的说服力就大打折扣了。

另外，上述反对意见在某些方面也表现出了矛盾和模糊不清。如胡布曼教授一方面认为法人不应该享有一般人格权，另一方面又认为，“但这却不意味着，它仅仅享有法律所规定的人格权，而是它必须能够引用从一般人格权中所推导出来的权能，只要在法人中存在着类似的值得保护的利益”。[14]根据这个模棱两可的命题，可以认为作者主张法人可以享有一种类似于自然人一般人格权，但是又不同于自然人一般人格权的人格权。那问题就在于，法人享有的这种人格权到底是不是一般人格权？作者的这种不清晰的态度是由其关于一般人格权价值基础的认识造成的。从《人格权》一书的起点来看，作者认为一般人格权的基础在于自然人作为人的尊严和价值。在论证法人可以享有人格权时，作者依然没有放弃这个思路，它将法人的人格权也建立在自然人的尊严基础上，提出“因为这种形成物（指团体——作者按）是由人联合而来并被打上了人的追求、人的能力和人的意志的烙印，同时承载着人的追求、人的能力和人的意志，所以它是人的价值的承担者。它也包含着设立者的精神并试图实现这种精神”。[15]按照这种理解，法人似乎也承载着独立的属于自然人的价值，因而可以享有人格权，所以他的观点表现出一定矛盾之处。

（二）赞同法人一般人格权的理由及评价

1.赞同法人一般人格权的理由

法人和一般人格权的矛盾主要源于两个方面：一方面，此前的一般人格权理论认为，一般人格权的基础是人的尊严和人格发展；另一方面，法人是一个服务于自然人的法律建构的产物，没有尊严和本身的价值。从论证方法的角度来看，只要驳倒这两点中的任何一点，就可以证成法人可以享有一般人格权。而事实上，这确实也是主张法人可以享有一般人格权的学者们努力的两个方向。

（1）否认一般人格权的基础是自然人的尊严

在论证法人一般人格权的问题上，第一种方法就是否认一般人格权的基础是自然人的尊严。克利珀（Diethelm Klippel）教授采取了这种方法。他认为主张一般人格权的基础是自然人尊严的学者都认为一般人格权起源于1954年的“读者来信案”，但事实上“一般人格权的历史并不是开始于联邦最高法院1954年4月25日的读者来信案判决。回顾大的历史背景的话，人们可以发现认为一般人格权和自然人的属性不可分割的观点是无法继续的”。[16]首先，“从法律史的角度来看，自由的私人所有权就是从人格中获得其合法性的……。尽管在自然人的人格和所有权概念之间存在着这种合法性的关联，但是无可争议的是法人至少可以享有所有权”。[17]其言外之意就是：所有权是人格性的权利，法人可以享有所有权，所以法人并非不可以享有人格性的权利。其次，从历史起源的角度来看，“这个权利从一开始并不认为仅仅是自然人的权利。因为在19世纪它被作为权利的范畴发展出来就是为了能够在民法上把握发明权、著作权、姓名权、商号权和商标权并对这些权利进行体系性的归入”。[18]最后，他认为较早使用一般人格权概念的基尔克（Gierke）和科勒（Joseph Kohler）使用该概念的目的之一就在于反对不正当竞争，[19]“从这个角度来看，团体特别是商事公司也是值得保护的，这就可以理解它们也是可以享有一般人格权的”。[20]根据以上的论述，一般人格权和自然人的尊严并没有必然的联系，法人享有一般人格权具有历史基础。

（2）强调法人等社会、经济组织本身的价值[21]

论证法人等社会组织可以享有一般人格权的另外一个方法是不否认一般人格权本身的价值基础这个基本前提，转而论证法人等社会组织本身具有和自然人类似的尊严或者独立价值。例如上述克利珀教授就认为：“社会组织是自然人为了实现特定目的而构建的。因为社会法律秩序承认了这个目的，所以它就保证（社会组织）在法律上的独立性。”[22]根据这种组织体的观念，他认为组织体可以“被赋予超越财产能力的、独立的法律上的配备”。[23]这就为组织体享有一般人格权打开了方便之门。也有学者提出：“法人不仅是法律技术上的建构，而且也是法律交往的参与者和社会现实的一部分……。就像对自然人一样，在法人的问题上，在考虑其利益时，也应该从一个广泛的价值保护要求出发。”[24]更有学者明确提出：“法人作为一个集合的统一体，基于它的社会价值也拥有尊严和人格，因此承认它们可以享有基于宪法第1条和第2条第1款而建立的民法上的一般人格权是没有障碍的。”[25]

2.上述两种论证思路的评价

从论证方法的角度来看，上述两条思路无疑是正确的，但其理由却都不是特别充分。就否认一般人格权的基础是自然人的尊严这个思路而言，它并不符合直到德国联邦最高法院承认法人一般人格权之时的法律事实。尽管历史上存在着各种关于一般人格权的观点，但是此前联邦最高法院所承认的一般人格权都是以自然人的尊严为基础的一般人格权，学者们为了论证一般人格权而提出的理由都是自然人的尊严。如果否认了这个基础去谈一般人格权，那么此一般人格权已经不是彼一般人格权了。就法人也存在自己独立的社会价值的论证理由而言，且不论法人是否真的享有独立的社会价值，即使承认了法人的独立社会价值，我们还需要分析法人的独立社会价值能不能和自然人的尊严等价值等同视之——答案应该是否定的。事实上可能大部分的学者并不反对保护法人的声誉等等利益，但问题是，这种保护一定要采取一般人格权这种制度模式吗？

三、法人可以享有一般人格权吗——对德国理论和实践观点的反思

（一）法人一般人格权的偶然性——德国实践承认法人一般人格权制度的制度背景

尽管有上述种种反对意见，但是无法否认的事实是德国司法实践确实承认了法人的一般人格权。这种现象又如何解释呢？笔者认为德国司法实践承认法人一般人格权首先有其特定的制定法背景。这种特有的制定法背景说明法人一般人格权的存在并不是必然的，而是具有很大的偶然性。
宁夏银川市人民政府


银川市人民政府令第114号


　　《银川市固定资产投资基础上审计监督办法》业经１９９９年１０月２７日银川市人民政府第１２次常务会议审议通过，现予发布实施。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　市长：郝朴海
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九九年十一月六日

　　　　　　　　　　 银川市固定资产投资审计监督办法
　　　　　　　　　 （１９９９年１０月２７日银川市人民
　　　　　　　　　　　 政府第１２次常务会议通过）



　　第一条　为了加强对本市固定资产投资基础上的审计监督，保障建设资金合理、合法使用，提高投资效益。根据《中华人民共和国审计法》及有关规定，结合银川市实际，制定本办法。


　　第二条　接受审计监督的固定资产投资项目，是指国有资产投资或者融资为主的基本建设基础上和技术改造项目。


　　第三条　固定资产投资项目的审计监督，是指对建设项目的总预算或者预算执行情况、年度预算执行情况、年度决算和项目竣工决算依法实施的审计。


　　第四条　本办法适用于本级政府、本级各部门、下级政府和国有资产占控股地位或主导地位企业投资的建设项目。


　　第五条　固定资产投资项目实行以政府审计为主体的监督管理体制。银川市审计局依照国家、自治区及银川市的有关法律、法规及规章的规定，对建设项目实施审计监督工作。


　　第六条　本级政府安排的重点建设项目，在项目投资经济活动开始至项目竣工决算编报之前，应当由审计机关对建设项目预算（概算）执行情况的真实、合法、效益进行审计监督。
　　涉及社会公共利益和公益事业的重大建设项目由审计机关进行专项审计和跟踪审计。


　　第七条　固定资产投资基础上预算（概算）执行情况审计监督的主要内容：
　　（一）项目准备阶段资金的运用情况；
　　（二）项目预算（概算）调整情况及分析超预算重大差异的原因；
　　（三）与项目有关经济合同的执行情况；
　　（四）建设资金来源和使用情况；
　　（五）建设成本及其他财务收支核算情况；
　　（六）设备、材料等物资是否按设计要求进行采购；
　　（七）项目相关单位是否按照国家规定及时、足额地计提、缴纳税费。


　　第八条　凡承担本级政府重点建设项目的项目法人，在项目投资经济活动开始之前１０日内，以书面形式向审计机关提交固定资产投资项目预算（概算）执行情况审计申请。审计机关接到申请后，应当在５日内提出实施审计意见。


　　第九条　凡总投资在１００万元（含１００万元）以上的建设项目，正式竣工验收前，应当由审计机关依法对项目竣工决算的真实、合法、效益进行审计监督。


　　第十条　固定资产投资项目竣工决算审计监督的主要内容：
　　（一）项目的竣工工程概况表、竣工财务决算表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、竣工决算说明书编制情况；
　　（二）项目的建筑安装工程核算、设备投资核算　待摊投资的列支内容和分摊及其他投资的列支情况；
　　（三）项目交付使用的各类资产是否真实，验收手续是否完备；
　　（四）项目的尾工未完工程是否留足投资和有无新增工程内容；
　　（五）建设收入的来源、分配、上缴、留成和使用情况；
　　（六）项目结余资金的分配、上缴、留成和使用情况是否真实、合法；
　　（七）投资包干的项目，包干指标是否完成，包干结余分配是否符合有关规定。


　　第十一条　建设单位应当在项目竣工后３０日内，以书面形式向审计机关提交项目竣工决算审计申请。审计机关在接到申请后，应当在１０日内给予答复，提出实施审计意见。


　　第十二条　接受竣工决算审计的固定资产投资项目必需具备以下条件：
　　（一）已经完成初步验收；
　　（二）已经编制出竣工决算。


　　第十三条　固定资产投资项目所涉及的设计、施工、监理等单位以及预（决）算审查中介机构与项目有关的财务收支，应当依法接受审计机关的审计。
　　审计机关　对上述单位与固定资产投资项目有关的财务收支审计，不受审计管辖范围的限制。


　　第十四条　审计机关对固定资产投资项目设计单位进行审计监督的主要内容：
　　（一）项目设计是否按照批准的规模和标准进行；
　　（二）设计费用的收取是否符合国家有关规定。


　　第十五条　审计机关对固定资产投资项目施工单位进行审计监督的主要内容：
　　（一）施工单位有无非法转包工程行为；
　　（二）工程价款结算是否合法，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款等问题；
　　（三）施工单位是否按照有关规定缴纳税款。


　　第十六条　审计机关对固定资产投资项目工程监理单位进行审计监督的主要内容：
　　（一）工程监理单位的资质情况，监理工作是否符合合同要求；
　　（二）监理收费是否符合国家有关规定。


　　第十七条　审计机关对固定资产投资项目预（决）算审查中介机构进行审计监督的主要内容：
　　（一）中介机构的资质情况，预（决）算审查工作是否符合国家有关规定；
　　（二）预（决）算审查结论是否真实，有无弄虚作假、徇私舞弊的行为；
　　（三）预（决）算审查收费是否符合国家有关规定。


　　第十八条　被审计单位应当按照审计机关规定的期限和要求，如实提供固定资产投资项目的有关资料，并对所提供资料的真实性承担相应的法律责任。任何单位和个人不得拒绝和阻挠审计人员依法行使职权。


　　第十九条　审计机关依法出具的《审计意见书》、做出的《审计决定》具有法律效力，任何部门和单位对建设项目预算（概算）执行情况和竣工决算所进行的咨询、审查和鉴定结果不得代替审计机关的审计结论。


　　第二十条　对固定资产投资基础上审计中查出违反国家规定的财政、财务收支问题，审计机关将依照有关法律、法规的规定进行审计处理。对被审计单位因过失或故意行为导致审计结果失实的，审计机关认为应当给予处理的，应向有关部门提出处理建议。


　　第二十一条　被审计单位违反本办法，拒绝或拖延提供与建设项目预算（概算）执行情况和竣工决算有关资料的或者拒绝、阻挠检查的，由审计机关依照《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条的规定予以处理。


　　第二十二条　对固定资产投资项目的项目法人，违反本办法应当报审而未及时报审建设基础上的行为，由审计机关视情节给予警告或处以５００至１０００元罚款。


　　第二十三条　审计机关及其工作人员违反国家法律、法规规定，玩忽职权、徇私舞弊的由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分，构成犯罪的由司法机关依法追究刑事责任。


　　第二十四条　当事人对审计机关的处罚决定不服的，应当向上级审计机关或本级人民政府申请行政复议；对复议决定不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。逾期不申请行政复议，不提起行政诉讼，又不履行审计处罚决定，由作出决定的机关依法强制执行或申请人民法院强制执行。


　　第二十五条　本办法由银川市审计局和银川市法制局负责解释。


　　第二十六条　本办法自发布之日起施行。